Ubezpieczenie D&O jest produktem, który w naszym kraju wciąż jest często pomijany przy tworzeniu kompleksowej ochrony dla przedsiębiorstw. Dedykowany jest dla małych, średnich i dużych firm, które prowadzą działalność gospodarczą w formie spółki kapitałowej. Wbrew wszelkim opiniom krąg ubezpieczonych jest dość szeroki. W naszym kolejnym artykule z cyklu: „Ubezpieczenie D&O” przyjrzymy się poszczególnym osobom, które mogą skorzystać z ochrony w ramach tego produktu.
Dlaczego ważne jest ubezpieczenie D&O?
Jak już we wstępie wspomniano, ubezpieczenie D&O jest często pomijanym produktem i uznawanym przez firmy za mniej ważny lub nawet niepotrzebny. Wynika to z wielu przyczyn. Jedną z nich jest złe jego rozumienie w porównaniu z krajami zachodnimi. Na naszym rodzimym rynku ubezpieczeń istnieje szereg towarzystw, które oferują rozwiązania dla biznesu i przedsiębiorstw. Jednym z najbardziej popularnych w tym zakresie jest OC działalności, z którym ubezpieczenie D&O jest często błędnie utożsamiane. Dotyczy ono szkód wyrządzonych osobom trzecim lub w ich mieniu w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej. W konsekwencji odszkodowanie pokrywane jest z polisy. Jednak co w sytuacji, w której wskutek popełnienia błędu lub zaniechania określonych działań roszczenie zostanie skierowane do konkretnych osób, pełniących ważne funkcje we władzy danej spółki? Wówczas odpowiadają oni całym swoim prywatnym majątkiem. Właśnie w takich wypadkach chroni ubezpieczenie D&O. Wówczas odszkodowanie zostaje wypłacone z polisy, zabezpieczając w ten sposób straty finansowe osób decyzyjnych i odpowiadających za błędną decyzję oraz wizerunkowe danej firmy. Takiej gwarancji nie daje żaden inny produkt ubezpieczeniowy.
Ubezpieczenie D&O – dla każdej firmy!
Kolejną przyczyną małego zainteresowania tym ubezpieczeniem przez przedsiębiorców jest uznawanie go za produkt wyłącznie dla elit. W rzeczywistości z ochrony ubezpieczeniowej może skorzystać każde przedsiębiorstwo, prowadzące działalność gospodarczą w formie spółki kapitałowej. Tak więc polisę mogą zawierać zarówno średnie, jak i duże firmy. Ubezpieczenie D&O jest również dobrym rozwiązaniem dla małych przedsiębiorstw, które w ten sposób zapewniają sobie kompleksową ochronę ubezpieczeniową.
Kogo możemy ubezpieczyć w ramach ubezpieczenia D&O?
W ramach produktu ochroną ubezpieczeniową można objąć szerokie grono osób. Oprócz członków zarządu i rad nadzorczych spółka jako ubezpieczający może również ubezpieczyć dyrektorów generalnych, pracowników pełniących funkcje kierownicze, prokurentów, biegłych rewidentów, głównych księgowych, a także ich rodziny. Przyjrzyjmy się odpowiedzialności każdej z tych grup.
Członkowie zarządu
To właśnie na barkach członków zarządu spoczywa największa odpowiedzialność w związku z podejmowaniem kluczowych decyzji dotyczących działalności spółki. Mają oni decydujący głos w ocenie danej sytuacji. To oni zajmują się prowadzeniem jej spraw i reprezentacją przed innymi organami. Do ich obowiązków należy również prowadzenie spotkań biznesowych, ustalanie budżetu czy opracowanie i wdrożenie strategii rozwoju firmy. W ramach wykonywanych funkcji może dojść do popełnienia przez nich błędu, wskutek czego poszkodowany wniesie sprawę do sądu wobec konkretnej osoby. Wówczas ubezpieczenie D&O będzie stanowić solidne zabezpieczenie na wypadek tychże roszczeń.
Członkowie rad nadzorczych
Inną grupą osób ubezpieczonych są członkowie rad nadzorczych. Jest to zewnętrzny organ, gdyż w ich skład nie mogą wchodzić osoby pełniące funkcje we władzach spółki, a także pracownicy firmy. Zajmują się oni badaniem podejmowanych decyzji, ocenianiem sprawozdania dotyczącego działalności przedsiębiorstwa czy raportów finansowych. Mają prawo powoływać i odwoływać członków zarządu oraz ich zawieszać. Również w następstwie sprawowania tych obowiązków, może dojść do popełnienia błędu. Dlatego ubezpieczenie D&O powinny mieć zarówno osoby pełniące funkcje we władzach spółki, jak i zasiadające w radzie nadzorczej.
Dyrektorzy generalni
Dyrektor generalny to jedna z najważniejszych osób w firmie. Zajmuje się zarządzaniem i koordynowaniem całego przedsiębiorstwa. Funkcja ta wiąże się z dużą odpowiedzialnością, a co za tym idzie ryzyko popełnienia błędu w ramach wykonywanych obowiązków, jest również wysokie. Do najważniejszych czynności należą, m.in.: zarządzanie zasobami ludzkimi, kontrolowanie działań operacyjnych, wdrażanie i nadzorowanie planów długoterminowych firmy. Dyrektor generalny z uwagi na ścisłą współpracę z organami nadzorującymi (zarząd spółki, rada nadzorcza) narażony jest także na roszczenia ze strony osób trzecich. Chcąc uchronić się przed stratami finansowymi i wizerunkowymi, które mogą znacząco wpłynąć na zaufanie społeczne i renomę, warto potraktować ubezpieczenie D&O jako obowiązkową ochronę ubezpieczeniową.
Osoby pełniące funkcje kierownicze
Kolejną grupą, do której skierowane jest ubezpieczenie D&O, są osoby pełniące funkcje kierownicze w przedsiębiorstwie. Również to stanowisko wiąże się nierozerwalnie z podejmowaniem wielu ważnych decyzji. I tak jak w stosunku do dyrektorów generalnych czy członków rad nadzorczych, roszczenie może być skierowane personalnie do konkretnych osób. Wówczas polisa ochroni prywatny majątek ubezpieczonych.
Prokurenci
Prokurent to osoba, która zostaje powołana przez zarząd do roli pełnomocnika reprezentującego spółkę przed organami i sądami. Zgodnie z kodeksem cywilnym odpowiada on niezależnie od firmy za powstałe szkody, których jest sprawcą. Zazwyczaj są one związane z przekroczeniem granic pełnomocnictwa lub działania niezgodnego z powierzoną funkcją. Prokurent jest osobą reprezentatywną, która pomaga w załatwianiu spraw urzędowych i formalnych firmie. Posiada on uprawnienia, w ramach których może zawierać umowy najmu lokalu, kupna lub sprzedaży, a także brać kredyty lub pożyczki.
Biegli rewidenci
Każda spółka ma obowiązek złożyć sprawozdanie finansowe z każdego roku obrotowego, a także raport z jej działalności. Poprawność niektórych nich sprawdza biegły rewident, który zajmuje się zawodowo dokonywaniem rewizji finansowych. Jeśli nie działa on z ramienia firmy zewnętrznej, wówczas może zostać objęty ubezpieczeniem D&O. W takiej sytuacji jego odpowiedzialność dotycząca właściwego przeprowadzania czynności w ramach wykonywanego zawodu, czyli rzetelnego sprawdzania sprawozdań finansowych, zostaje zabezpieczona w polisie.
Główni księgowi
Za sprawy rachunkowe w spółce według prawa odpowiada kierownik jednostki. Może on jednak powierzyć wykonywanie tych czynności innej osobie. Wówczas ciężar odpowiedzialności za prowadzenie księgowości spada na głównego księgowego. Jest on zależny w głównej mierze od tego, czy przejął pisemnie obowiązki wykonywania tych czynności w imieniu spółki. Jednak fakt ten nie zwalnia całkowicie kierownika jednostki z odpowiedzialności prowadzenia rachunkowości. Jego rola bowiem ogranicza się do nadzorowania wykonywanych obowiązków przez księgowego.
Rodziny osób ubezpieczonych
Następstwa wyrządzonych szkód przez wyżej wymienione osoby, którym dedykowane jest ubezpieczenie D&O, mogą odbić się również na rodzinach ubezpieczonych. Należy pamiętać, że w momencie popełnienia błędów członkowie zarządu, rad nadzorczych, dyrektorzy generalni czy główni księgowi odpowiadają całym swoim majątkiem. Doznane straty finansowe mogą znacząco wpłynąć na jakość życia całej rodziny, o renomie nie wspominając. Dlatego w szerokiej perspektywie ubezpieczenie D&O ma chronić bliskich osoby ubezpieczonej.
Podsumowanie
Ubezpieczenie D&O, wbrew jego powszechnemu rozumieniu, jest produktem, który obejmuje szeroki katalog osób. Ochroną ubezpieczeniową mogą być objęci zarówno członkowie zarządu spółki i rad nadzorczych, jak i księgowi, biegli rewidenci, prokurenci, dyrektorzy generalni, kierownicy, a także ich rodziny. Warto skorzystać z tego produktu, który chroni przed stratami finansowymi i wizerunkowymi, zapewniając w ten sposób kompleksową ochronę dla spółki, jak i członków jej władz.
ŚLEDŹ NAS